보험료 공제 총정리 8가지｜연말정산에서 ‘진짜’ 공제되는 보험만 깔끔하게

 연말정산 시즌만 되면 “보험료 공제 된다던데, 내 보험도 해당돼요?” 질문이 정말 많죠. 결론부터 말하면 보험료 공제는 크게 두 갈래입니다. ① 건강·고용·장기요양보험료는 ‘소득공제’, ② 보장성보험(장애인전용 포함)은 ‘세액공제’. 이름이 비슷해서 헷갈리기 쉬운데, 아래에서 한 번에 정리해 드릴게요.

목차

1. 보험료 공제, 소득공제 vs 세액공제 구분
2. 사회보험료(건강·고용·장기요양) 소득공제
3. 보장성보험 세액공제(12%)
4. 장애인전용 보장성보험 세액공제(15%)
5. 전세 보증보험도 공제될 수 있어요
6. 제출/확인 체크리스트
7. 자주 묻는 질문(FAQ)
8. 추천 사이트

1) 보험료 공제, 소득공제 vs 세액공제부터 구분

“보험료 공제”라고 뭉뚱그리면 서로 다른 제도가 섞여 보입니다. 아래 표만 잡고 시작하면 연말정산이 훨씬 편해져요.

구분	대상	혜택 형태	핵심 포인트
보험료 소득공제	건강보험·고용보험·노인장기요양보험(근로자 부담분)	근로소득금액에서 공제	근로자 부담분 전액 공제(대체로 자동 반영)
보험료 세액공제	보장성보험료 / 장애인전용 보장성보험료	산출세액에서 공제	각각 연 100만원 한도 + 공제율(12%/15%)

핵심: 사회보험(소득공제)인지 보장성보험(세액공제) 인지 먼저 구분하면, 보험료 공제가 안 헷갈립니다.

2) (소득공제) 건강·고용·장기요양 보험료: 전액 공제

• 대상 : 근로자 부담 건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료
• 공제 : 근로자 부담분 전액
• 실무 팁 : 급여에서 이미 공제된 내역이라 자동 반영되는 경우가 많아 “누락”만 체크하면 되는 편입니다.

포인트는 “내가 부담한 금액” 기준으로 공제된다는 점이에요(회사 부담분과 구분).

 

3) (세액공제) 보장성보험료: 연 100만 원 한도, 12%

• 대상 : 생명·상해 등 보장성보험 납입액
• 한도 : 연 100만원
• 공제율 : 12%
• 빠른 확인법 : 보험사 납입증명서에 “보험료공제대상” 표기가 있는지 확인

저축/적립 성격이 강한 상품은 제외되는 경우가 있어요. 헷갈리면 납입증명서의 공제대상 표기를 먼저 보세요.

4) (세액공제) 장애인전용 보장성보험: 연 100만원 한도, 15%

• 대상 : 장애인을 피보험자 또는 수익자로 하는 장애인전용 보장성보험
• 한도 : 연 100만원
• 공제율 : 15%

일반 보장성(12%)과 장애인전용(15%)은 각각 한도(100만원)가 따로 적용되는 안내가 많습니다. 해당된다면 공제 체감이 커질 수 있어요.

5) (팁) 전세 보증보험도 ‘보험료 공제’가 될 수 있어요

의외로 놓치는 항목이 주택 임차보증금 반환 보증 관련 보험/보증료입니다. 요건에 해당하면 보험료 공제 범위에 포함될 수 있으니, 간소화의 보험료 항목에서 조회되는지 꼭 확인해 보세요.

간소화에 안 뜨면, 해당 기관/보험사에서 납입증명서를 받아 회사에 추가 제출하는 방식으로 보완합니다.

6) 제출/확인 체크리스트

• ☐ 건강·고용·장기요양 보험료가 자동 반영됐는지 확인
• ☐ 보장성보험 납입증명서에 “보험료공제대상” 표기 확인
• ☐ 보장성보험 세액공제 한도(연 100만원) 초과분은 공제 제외 가능
• ☐ 장애인전용 보장성보험은 피보험자/수익자 요건 확인
• ☐ 전세 보증보험료 등은 미조회 시 증빙서류 제출로 보완

7) 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 자동차보험도 보험료 공제 되나요?

A. 핵심은 보장성보험료로 공제대상인지입니다. 납입증명서에 공제대상 표기가 있는지 먼저 확인해보세요.

 

Q2. 보험료 세액공제는 100만원을 그대로 돌려받나요?

A. 아닙니다. 보험료(최대 100만원) × 공제율(12% 또는 15%)만큼 세금에서 차감됩니다.

 

Q3. 4대 보험료도 보험료 공제에 포함되나요?

A. 근로자 부담 건강·고용·장기요양 보험료는 소득공제(전액)로 정리되는 항목입니다.

 

Q4. 간소화에 보험료가 안 뜨면 공제 못 받나요?

A. 아닙니다. 간소화 미조회/누락분은 납입증명서를 받아 회사에 제출해 반영할 수 있어요.

추천 사이트

국세청 홈택스(연말정산 간소화/공제자료 확인) · 바로 확인하러 가기

국세청(연말정산 종합 안내/FAQ) · 바로 확인하러 가기

국가법령정보센터(보험료 공제 관련 법령 확인) · 바로 확인하러 가기

국세상담센터(126) · 바로 확인하러 가기